账户设置

IRA账户

关于IRA的常见问题,点击此处



居住在海外的美国居民和居住在美国的外籍人士可以开立现金或保证金个人退休账户(IRA)。

IRA保证金账户允许交易,因此账户可被投资交易多种货币和多种币种产品,但受到以下限制:

  • IRA账户不能够借入现金(有借方余额或空头股票)。
  • IRA账户能够以任何基本货币开立,但当交易非基本货币产品时,由于您不能借入货币,外汇交易必须首先被执行。
  • IRA账户不能对股票和期权交叉作保证金。
  • IRA账户不能够借入外汇。
  • IRA保证金账户交易期货所需的保证金要求远远高于非IRA保证金账户。IRA保证金账户的保证金费率可能会达到或超过非IRA保证金账户隔夜期货保证金要求的三倍。

我们建议客户向税务专家咨询,以获取关于IRA规则和监管的更多细节。

当您在盈透证券(IB)开立IRA账户时,您必须选择一个IRA客户类型。可使用以下IRA客户类型:

  • 传统式
  • 传统式转账
  • 传统式继承
  • Roth
  • Roth继承
  • 简化雇员养老金(SEP)
  • 简化雇员养老金(SEP)继承

转账方式描述了IB的IRA账户被提供资金的方式。所有以下转账方式均为现金转账,托管人到托管人转账也能够在账户管理中使用ACATS头寸转账。

  • 存款 - 您向IRA账户提供的资产货币金额,根据您的年龄和供款年度受到特定的限制。供款被报告给国内税收服务(IRS)。
  • 转账 - 从另外的托管人/看管人的IRA账户,在分配之后60天之内到IB-IRA账户的资金转移。再投资必须向IRS报告。IRA账户类型必须相同才能够再投资资产,例如如果发起账户是Roth IRA,那么您的IB账户必须也是Roth IRA。
  • 直接转账 - 从雇主的符合条件的计划(养老金、401(k) 或其他符合条件的退休计划)到IB传统式IRA账户的资金转移。在直接再投资中,您的雇主的符合条件的计划(401(k) 或养老金)的托管人/看管人将您的退休资产直接地转移到IB。一般来说,如果没有代扣税或罚金应用于直接再投资,直接再投资将被报告给IRS。
  • 托管人到托管人 - 从另外的托管人/看管人持有的IRA账户到IB-IRA账户的资金转移,当中资产被直接地从托管人/看管人转移到托管人/看管人,没有资产被分配给您。可使用ACATS头寸转移,然而IRA账户类型和税号必须匹配才能够执行转账。托管人到托管人转账不需要向IRS报告。

参考我们网站上的报税页面来获取有关您在转移退休计划资产时将接收到的IRS表格的信息。

以下表格列出了所有可用的IRA类型、次级类型和适用的转账方式。


IRA类型 解释 转账方法
传统式 允许个人纳税者存入收入直到其被取出的退休储蓄计划。供款根据账户所有者的年龄受到年度限额的限制,根据个人的情况可以或者不可以扣减。收入累积递延税直到被分配给您,届时收入在取款时将被征税。配偶可以向受到相同限额的单独账户供款。在年满59岁半之前的取款将被收取10%的罚金,除非一定的特殊情况适用。分配必须在账户所有者要求的开始日期(RBD)之前开始,其为您年满70岁半之后一年的4月1日。一旦您的年龄到达70岁半,您必须在美国东部时间2015年的12月31日中午12点(如果以电汇形式),以及2015年12月29日晚上11;59分(如果以支票或ACH形式)之前取出至少一个最低金额 - 每年要求的最低分配(RMD)。如果账户所有者未能每年取出RMD的全部金额,或者未能取出RMD,那么对没有取出的金额有50%的惩罚性税收。 存款
转账
直接转账
托管人到托管人
IRA转换
传统式转账 传统式IRA账户收到的资产是直接来自雇主赞助的计划,比如401(k)或者具有60天分配的退休计划。只要没有其它资产存入到传统式转账IRA,资金也许可以被转账到一个新雇主计划。通常在换工作或退休时使用传统式转账IRA。 存款
转账
托管人到托管人
IRA转换
传统式继承 您建立的IRA账户可以是您做为一个传统IRA的受益人收到IRA资产的收益转账,包括来自您配偶的继承或者其它过世的IRA账户持有人。 托管人到托管人
Roth 具有一定收入限制的允许个人纳税人存入收益的退休计划。累积的收益是免税的,但存款是非免税的。不像传统的IRA,Roth个人退休账户的拥有人在70岁半之后有收入的话,他们可以继续存款。在59岁半之前取款的话,将有10%的罚款,特殊情况除外。没有账户持有人必须开始取款的年龄限制。存款将根据账户持有者的年龄有年度限额。 存款
转账
托管人到托管人
IRA重新定性
Roth继承 您建立的IRA账户可以是您做为一个Roth个人退休账户的受益人收到IRA资产的收益转账,包括来自您配偶的继承或者其它过世的IRA账户持有人。 托管人到托管人
简化雇员养老金(SEP) 小型公司和个体户的雇员可以按税前收入的百分比放入到延迟付税的退休计划。雇主的年度存款到雇员的简化雇员养老金IRA不得超过其收入25%,或者2013年的52,000美元和2014年的53,000美元。同样的限制也适用于存入到个体户的简化雇员养老金IRA。所有计划的存入100%的归属受益人。取款的规则一般等同于IRA。 存款
转账
托管人到托管人
IRA转换
简化雇员养老金(SEP)继承 您建立的IRA账户可以是您做为一个简化雇员养老金IRA的受益人收到IRA资产的收益转账,包括来自您配偶的继承或者其它过世的IRA账户持有人。 托管人到托管人

IRA转换

IRA转换是将传统的、传统转账或简化雇员养老金IRA资产转账到Roth个人退休账户,并具有相同的保管人或者做为托管人到托管人转账或转账。从非Roth转换需要提交1099-R表格,转入Roth IRA需填写5498表格。

转换到Roth IRA的截至日期是您选择转换那一年的12月31日。

IRA重新定性

IRA重新定性是将转换的Roth IRA转回到一个新的或者原有传统IRA账户。从简化雇员养老金IRA转换的Roth IRA数额也可以重新定性回到简化雇员养老金IRA账户。从Roth IRA转出和转入到非Roth IRA需要报告给IRS。

时机

选择重新定性必须在报税截止日期前,外加6个月延期时间完成(不论报税是否延期)。2012年Roth转换的截至日期是2013年10月15日。 IRA重新定性是将转换的Roth IRA转回到一个新的或者原有传统IRA账户。从简化雇员养老金IRA转换的Roth IRA数额也可以重新定性回到简化雇员养老金IRA账户。从Roth IRA转出和转入到非Roth IRA需要报告给IRS。 时机 选择重新定性必须在报税截止日期前,外加最多6个月延期时间完成(不论报税是否延期)。

重新转换

重新转换的定义是二次转换(重新定性之后),即从一个非Roth IRA转换到一个Roth IRA。纳税人已经做了第一次的从非Roth IRA到一个Roth IRA的转换,然后再重新定性转换部分(包括净收益)回到非Roth IRA。您也许不可以在同一个税收年内转换、重新定性,然后再转换。要求报告给IRS。

纳税人只可以在以下时间之后重新转换回Roth IRA:

  1. 第一次转换后的下一个纳税年的一月一日,或者
  2. 重新定性到非Roth IRA之后30天。

如果纳税人在同一税收年内或在30天等待期间之前做重新转换,重新转换将无效并且纳税人必须使用第一次转换时的非Roth IRA价值来计算那一年的应纳税收入。

其它信息

  • 如果您的年龄是70岁半或以上并且您还未从您的IRA提取要求的最低取款(RMD),您必须在做Roth IRA转换之前开始提取。
  • 对于从IB的传统IRA账户(或IRA转账)做IRA转换,如果您没有IB Roth IRA 账户,您必须首先建立一个。
  • 您现有的传统IRA账户将在完成所有转换转账后被关闭。
  • 请注意从传统IRA转账证券头寸到Roth IRA仅在账户持有人的姓名和纳税人代号相同时方可进行。
  • 您不可以在重新定性完成后撤销或修改您的重新定性的选择。
  • 选择重新定性必须在联邦报税截至日,另加最多6个月的延期之前完成,例如,2011年10月15日。

在您决定转换到Roth IRA之前请咨询您的税务顾问。

存款年份 Roth、传统式和直接转账存款限额
(年龄50岁以下)
Roth、传统式和直接转账存款限额
(年龄50岁或以上)
简化雇员养老金
(SEP- IRA)
  报税截止日期(无延期)
为下一年的4月15日
报税截止日期(无延期)
为下一年的4月15日
报税截止日期(包括延期)
为下一年的4月15日或延迟至10月15日
2014 5,500 6,500 符合条件薪水的25%或$52,000中的较小者
2015 5,500 6,500 符合条件薪水的25%或$53,000中的较小者

IRS通告230通知:这些声明仅出于信息目的被提供,不旨在作出可能被依赖的报税建议以便逃避任何联邦、州、地方或其他税务法规或规章的惩罚,并且不以对您有利的方式来解决任何报税问题。